提高城乡居保最低缴费档次可行性分析

发布时间： 2018-08-01 16:06:46   浏览量：

             一、城乡居民养老保险总体状况

（一）基本制度

2014年12月，我市出台了《达州市人民政府关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的实施意见》（达市府发〔2014〕28号），正式将新农保和城居保两项制度合并，在我市建立了统一的城乡居民基本养老保险制度。

关于基金筹集，《意见》规定，城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。

1.个人缴费。参加城乡居民养老保险的人员应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元和最高缴费档次（最高缴费档次缴费金额按当年全省灵活就业人员参加职工基本养老保险最低缴费比例确定）。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。

2.集体补助。有条件的村集体经济组织应当对参保人缴费予以补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定，鼓励有条件的社区将集体补助纳入社区公益事业资金筹资范围。鼓励其他社会经济组织、公益慈善组织、个人为参保人缴费提供资助。补助、资助金额不超过当地设定的最高缴费档次标准。

3.政府补贴。政府对符合领取城乡居民养老保险待遇条件的参保人全额支付基础养老金。国家规定标准的基础养老金由中央财政全额补助。

对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于40元/年·人。对选择100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元和最高缴费档缴费的，政府补贴分别对应为每人每年40元、40元、45元、50元、60元、60元、65元、70元、75元、80元、100元、120元、160元、160元。

（二）参保情况

截至2016年底，城乡居民养老保险覆盖人数258万，参保缴费人数130万；领待人数95.7万，发放养老金8.7亿元；基金收入11.5亿元，其中个人缴费收入2亿元。

表1  2016年，全市各档次参保分布情况

二、选择低缴费档次的原因

以2016年缴费情况为例，大部分参保人员选择100元缴费档次，占总缴费人数93.11%，选择200元到500元缴费档次人数占5.38%，选择500元以上缴费档次人数仅占1.5%。出现93.11%的城乡居民选择最低缴费档次是有多种因素共同作用的结果。

（一）缺乏吸引力，保障水平不高

表2 连续缴满15年，达到法定退休年龄后，各档次养老金每月领取对照表（不含资金利息）

单位：元

1.缴费补贴增长比例较低

选择100元和200元的缴费档次，获得的政府补贴都是40元；选择300元缴费档次的，每年只比最低档多5元政府补贴，缴费金额则多了2倍；选择1000元缴费档次的，每年的补贴也只比100元档次的多了40元，即增加了1倍，而缴费金额则是原来的10倍。可见，虽然补贴金额随着缴费档次的提高有所增加，但是成倍提高的缴费金额只能带来不成正比的很低的补贴增长。

2.待遇缺乏激励多缴的政策

选择100元缴费，符合领取条件之后，每月可领到90.11元；选择200元缴费，符合领取条件之后，每月可领到100.9元，比100元档次增加了12%；选择300元缴费，符合领取条件之后，每月可领到112.2元，比100元档次增加了25%；每年缴费1000元，达到最低档的10倍，而月养老金是最低档的2.13倍。可见，选择高档次的缴费，获得的增长基本上来自于自身的缴费，成倍增长的缴费投入不能获得高回报。从经济学来看选择最低缴费档次具有一定的合理性。

3.待遇调整机制不健全

2009年，我市新农保启动时，国家基础养老金标准为每人每月55元；2014年1月，我省在国家基础养老金标准的基础上，基础养老金标准每人每月增加5元；2014年7月，国家基础养老金最低标准由每人每月55元提高至70元，加上省上增加的5元，我市基础养老金为每人每月75元。与企业职工养老保险相比，调幅偏低。

4.个人账户记账利率低

多缴多得、长缴多得的激励机制没有全面建立和有效实施，群众普遍认为“缴多了不划算”，个人账户要存数十年不能支取，却只能按照一年期计息，远不如自己在银行存3年或5年的定期存款划算。

（二）实施不合理，宣传不到位

在城乡居民养老保险政策执行初期，因时间紧、任务重，为保证政策的顺利实施，一些地方为了完成任务，采取强制统一征收的方式，许多基层经办人员直接将参保档次设定为最低档次，以方便管理并迅速完成指标任务，造成后期很多参保人员一直停留在最低缴费档次。在对城乡居民养老保险参保情况的走访调查中，一些参保人表示自己属于强制参加，当时与父母能否领取养老金捆绑，不参保父母不能领取养老金。统一档次、强制征收的参保方式虽然在短期内实现了城乡居民养老保险全覆盖，但是降低了城乡居民的养老保障水平，更不利于制度的可持续发展。

　　城乡居民养老保险政策的宣传力度不够。虽然利用广播、电视、培训和发放宣传资料等多种方式，对城乡居民养老保险政策进行了市、乡、村的三级宣传，且取得了良好成效。但由于工作人员少、乡镇工作人员变动频繁、老农保消极影响等原因，进村入户的宣传力度不够，造成居民对缴费档次、政府补贴以及待遇领取缺乏足够认识，不能充分认识到养老保险合理缴费的保障作用，从而导致对城乡居民养老保险产生不信任，持观望态度，造成缴费普遍偏低。

（三）观念落后，从众心强

在大部分农村地区，父母年老后与子女共同居住，“养儿防老”的观念还普遍存在，更多的农民倾向于选择子女尽孝的家庭养老方式。在家庭养老保障和城乡居民养老保障之间做出选择，受传统观念的影响，农民在倾向于家庭养老的情况下，不愿意付出更多的成本投入城乡居民养老保险的缴费，因此，也倾向于低档次的缴费。

　  在缴费档次的选择上，城乡居民养老保险制度运行中的诸多问题导致最初的一部分居民选择了较低的缴费档次，许多农民的文化层次较低，对新事物没有很好的理解力和判断力，认为大多数人的选择是正确的，抱有从众心理，“随大流”。

三、对策和建议

（一）适当提高缴费补助标准。将最低缴费档次标准适当提高，同步提高各缴费档次缴费补助标准，特别要提高较高档次缴费补助标准，激励更多群众选择高档次标准缴费。

（二）按比例上调基础养老金。结合缴费标准来制定基础养老金标准，个人缴费缴得多，基础养老金就高，不能交多交少一个样。

（三）建立待遇正常调整机制。根据经济发展水平，每一年或两年调整一次基础养老金，让老百姓对城乡居保政策有预期、有盼头，不要让他们感觉不公平和被边缘化。

（四）建立利率动态调整机制。根据利率市场行情自动调节，个人账户利率不低于5年期定期存储或国债利率，不高于银行贷款利率，使个人账户制度具备相对吸引力。

（五）提升经办人员素质。一方面，经办人员要树立为民服务的意识，怀抱对农民负责的热情，通过自身尽职尽责使城乡居民能够在年老后获得更好的保障。另一方面，提升业务能力，各级经办机构每年要定期开展业务培训；乡镇要定期对村（社区）兼职人员进行业务培训。通过开展分级分类培训，全面提升乡镇和村（社区）兼职人员业务素质、操作技能和服务水平。

（六）做好制度宣传。通过媒体、广播、电视、网络等渠道对城乡居民最为关心的缴费档次、待遇发放、财政补贴、账户保值增值、待遇计算等养老保险政策进行重点宣传，特别要针对性地提高年轻居民对政策的认知度，可采用散发传单、现场座谈，在政府网站、设置手机APP程序，以及通过微信客户端推送等居民喜闻乐见的方式宣传“多缴多得，长缴多得”城乡居民养老保险政策，消除居民参保疑虑，树立“参保防老、参保养老、参保敬老”意识，提升居民积极参保意愿。

(城乡居保局)